Laat je geld renderen met rentes vanaf 4% per jaar.
Onderstaand een korte uitleg van de definities van de ratio’s.
Solvabiliteit
Solvabiliteit heeft betrekking op vermogensverhoudingen en geeft inzicht in de stand van het eigen vermogen ten opzichte van het vreemd vermogen. Met de berekening van de solvabiliteit kan bekeken worden of de onderneming in staat is om op de lange termijn aan de schulden te voldoen.
Quick ratio
De quick ratio van de onderneming laat zien of deze in staat is om op zeer korte termijn kortlopende schulden te voldoen. Voor de berekening van de quick ratio wordt gekeken naar de vlottende activa (excl. voorraad) en de kortlopende schulden.
Current ratio
De current ratio van de onderneming laat zien of deze in staat is om op korte termijn kortlopende schulden te voldoen. Voor de berekening van de current ratio wordt gekeken naar vlottende activa (incl. voorraad) en kortlopende schulden.
Rentabiliteit van het eigen vermogen
Hieronder wordt verstaan de mate van winstgevendheid van het gemiddeld eigen vermogen. Voor de berekening hiervan wordt gekeken naar de nettowinst ten opzichte van het eigen vermogen.
Rentabiliteit van het totale vermogen
Hieronder wordt verstaan de mate van winstgevendheid van het gemiddeld totaal vermogen. Voor de berekening hiervan wordt gekeken naar de winst voor interest en belasting ten opzichte van het totale vermogen.
Kostenvoet vreemd vermogen
De kostenvoet vreemd vermogen is het gemiddelde rentepercentage waartegen het vreemd vermogen (kort- en langlopende schulden) is aangetrokken.
Werkkapitaal
Het werkkapitaal weerspiegelt de financiële mogelijkheden van de onderneming om op korte termijn investeringen te doen. Bij de berekening hiervan worden de vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden.
Aflossingscapaciteit
De hoeveelheid geld die uit de nettowinst (na belastingen, exclusief de afschrijvingen) overblijft voor het aflossen van leningen. De berekening is een percentage van de som van deze nettowinst afgezet tegen de aflossingen van de leningen.
Annuïtaire lening
Een annuïteitenlening is een lening waarin voor elke termijn het aflossingsbedrag zo wordt gekozen, dat de totale betaling (de som van rente en aflossing) per termijn gelijk is, en zodanig dat aan het einde van de looptijd de gehele lening is terugbetaald. Het aflossingsbestanddeel is in het begin laag en neemt exponentieel toe. Het rentebestanddeel is eerst hoog, maar neemt steeds sneller af.
Lineaire lening
Een lineaire lening wordt gelijkmatig afgelost, de te betalen termijnen bestaan uit rente en aflossing. De verschuldigde rente wordt berekend over het nog openstaande saldo van de hoofdsom (het geleende bedrag). De totale lasten (rente en aflossing) zijn aan het begin van de looptijd relatief hoog. De hoofdsom is dan nog hoog, dus wordt er veel rente betaald. Omdat de hoofdsom langzaamaan wordt afgelost, hoeft er steeds minder rente betaald te worden. Een lineaire lening is geschikt voor diegenen die de maandlast willen zien afnemen.